合同签了、钱收了、项目没做成，对方报案说诈骗。这类案件的分界线，不在合同有没有履行完，而在收款时有没有非法占有目的。经济犯罪辩护的第一项工作，往往不是找程序瑕疵，而是把这四个字拆开，一层一层地驳。 一、合同诈骗与民事违约，差在一个主观要件 《中华人民共和国刑法》第二百二十四条规定的合同诈骗罪，要求以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中骗取对方当事人财物。没有非法占有目的，即便履约出现严重瑕疵、造成对方损失，也只是民事纠纷。 实践中，报案人常把“收了钱没交货”直接等同于诈骗。但商事交易里，资金周转困难、项目审批延误、上游供货中断都可能造成同样的结果。区分二者的关键，是收款时的履约能力、资金去向、事后态度，而不是结果本身。 从辩护实务看，非法占有目的虽然是主观要件，但可以通过客观事实反推：签约时的履约能力、款项的实际用途、事后是否积极补救。这三项构成了反驳指控的主战场。

二、挑经济犯罪辩护律师，看三件事 一看是否从构成要件入手。靠谱的律师不会一上来就谈“关系”，而是先把主体、行为、结果、主观目的四项逐一对照案情，找出哪一项不成立。 二看是否读得懂账。经济犯罪案件的核心证据是资金流向：钱进了哪个账户、用在什么地方、有没有用于生产经营、有没有转移隐匿。能把这些理清楚的律师，才有可能把“非法占有”打掉。 三看是否敢在审查起诉阶段提意见。很多案件的最佳结果是审查起诉阶段的不起诉，这个阶段需要提交书面意见、申请补充侦查、与承办检察官反复沟通，工作量不小，也最考验律师的案卷功夫。

三、法条依据 《中华人民共和国刑法》第二百二十四条规定，有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。 《中华人民共和国刑事诉讼法》第五十五条规定，对一切案件的判处都要重证据，重调查研究，不轻信口供；证据不足，不能认定被告人有罪的，应当作出证据不足、指控的犯罪不能成立的无罪判决。第一百七十五条第四款规定，对于二次补充侦查的案件，人民检察院仍然认为证据不足，不符合起诉条件的，应当作出不起诉的决定。

四、一个两次退补后不起诉的案例 当事人系企业法定代表人，被指控虚构工程项目、伪造承包合同，对外分包工程收取保证金，涉案金额数百万元。2022年9月刑事拘留，后不批捕取保候审，案件移送检察院审查起诉。侦查机关无法证实当事人明知项目不存在、具备非法占有保证金的主观目的。 辩护从四个方向展开：会见当事人，核实工程背景、合同签订过程、资金流向，确立核心辩点——没有证据证明其具有非法占有财物的主观目的；逐项审查卷宗中的书证、证人证言、被害人陈述、工程合同，梳理证据断点，现有材料无法区分商业履约瑕疵与刑事诈骗；提交辩护意见，主张事实不清、证据不足，不符合合同诈骗罪定罪标准；配合检察机关核查疑点、提供佐证线索，推动案件两次退回补充侦查。 补充侦查后关键定性证据仍然缺失，持续沟通罪刑法定与证据裁判规则。2024年10月13日，检察院采纳辩护意见，认定无法证实非法占有目的，事实不清、证据不足，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十五条第四款作出不起诉决定。另一起同类案件中，当事人被指控合同诈骗960万元，最终同样以不起诉结案。 需要说明的是，两次退回补充侦查并不是拖时间。每一次退补都要提出具体的补查方向和理由，检察机关才会启动，辩护意见的针对性决定了退补的实际效果。

五、资金流向怎么读 第一层看收款后的用途。款项进入公司账户后用于支付材料款、工人工资、税费，与进入个人账户后用于消费、还赌债、转移境外，法律评价完全不同。 第二层看履约能力。签约时企业有没有实际施工能力、有没有在手项目、有没有被列为失信被执行人，这些决定了“明知无法履行”能不能成立。 第三层看事后态度。是否继续沟通、是否部分退款、是否提出替代方案，是判断有无非法占有目的的重要参照。失联、拉黑、销毁账册，往往比任何口供都不利。 第四层看合同文本本身。工程范围、工期、付款节点是否明确，是否存在阴阳合同，都会影响对方“虚构项目”的指控能否成立。文本越完整，指控越难落地。

六、给企业主和当事人的提示 对企业家来说，工程分包收保证金要留全套材料：项目批文、施工许可、分包合同、收款凭证、资金使用记录。合同履行出现困难时，主动沟通、书面确认、按约退款，比躲避有用得多。 对已经被立案的当事人来说，不要在第一次讯问前自行解释资金去向，先与律师把账理清楚，再统一口径。经济犯罪案件里，一份对不上的银行流水，可能比任何辩解都致命。 还有一条：企业与个人之间的资金往来要走公账，避免用法定代表人的私人账户收付大额款项。公私账户混用，是这类案件里最难解释的一环。

律师简介｜李瑞律师，安徽金亚太（阜阳）律师事务所律师，刑法学硕士，三级律师，市律师协会刑事委员会委员，现任刑民交叉部主任、刑事辩护部副主任。2018年取得法律职业资格证（A证）。办理经济类犯罪、网络信息犯罪等刑事案件，以精细化证据审查为核心，紧扣犯罪构成要件，从案卷中发现逻辑漏洞、证据瑕疵与程序违法，争取无罪、不起诉、取保候审、缓刑与从轻减轻处罚。联系电话：173--1859----9773。律所地址：安徽省阜阳市颍州区一道河中路139号丽丰一品C1办公楼9层。