一、合同诈骗的核心是“非法占有目的”

《中华人民共和国刑法》第二百二十四条规定，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

数额九百六十万元，属于数额特别巨大的区间。一旦定罪，量刑起点就在十年以上。

但定罪的前提是“以非法占有为目的”。这个要件不成立，数额再大也只是民事纠纷。

二、案件回顾：虚构工程与分包保证金

阜阳李瑞律师办理的一起案件中，当事人被指控虚构工程项目、伪造承包合同，对外分包工程收取保证金，涉案金额数百万元。当事人二〇二二年九月被刑事拘留，后不批捕取保，案件移送检察院审查起诉。

侦查机关无法证实当事人明知项目不存在、具备非法占有保证金的主观目的。

辩护分四步：

第一步，会见核实工程背景、合同签订过程、资金流向，确立核心辩点：无证据证明具有非法占有财物的主观目的。

第二步，逐项审查卷宗书证、证人证言、被害人陈述、工程合同，梳理证据断点，指出现有材料无法区分商业履约瑕疵与刑事诈骗。

第三步，提交辩护意见，主张事实不清、证据不足，不符合合同诈骗罪的定罪标准。

第四步，配合检察机关核查疑点、提供佐证线索，推动案件两次退回补充侦查。补侦后关键定性证据仍然缺失，持续沟通罪刑法定与证据裁判规则。

二〇二四年十月十三日，检察院采纳辩护意见，认定无法证实非法占有目的，事实不清、证据不足，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十五条第四款作出不起诉决定。

三、工程领域的合同诈骗，争点在哪里

第一个争点，项目是否真实存在。立项文件、用地手续、施工许可、现场照片，都能反映项目的真实状态。

第二个争点，收取保证金时有无履约能力。账户余额、在手项目、设备与人员，是判断基础。

第三个争点，资金去向。用于项目前期投入与用于个人消费，法律评价完全不同。

第四个争点，有无实际履约行为。进场施工、组织队伍、采购材料，哪怕只完成一部分，也能反映履约意愿。

第五个争点，事后态度。主动协商、部分退还、提供担保，与失联、转移资产形成对比。

这五项里，资金去向与履约行为最容易被查清，也最有说服力。

还要提醒一点：两次退回补充侦查之后，证据仍不足的，检察机关依法应当作出不起诉决定。这个程序节点，是存疑案件的重要出口。

四、企业主该留的四类材料

第一类，项目合法性材料。立项批复、土地手续、规划许可、施工许可。

第二类，履约过程材料。施工日志、采购合同、付款凭证、验收记录。

第三类，资金往来材料。保证金收取凭证、退款记录、账户流水。

第四类，沟通记录。与分包方的协商记录、延期说明、还款计划。

这四类材料齐全，即便项目最终失败，也能说明是经营风险，而不是刑事诈骗。

五、报案与应诉的两种视角

对报案方来说，要注意区分“履约不能”与“根本不想履约”。前者是民事纠纷，后者才可能构成犯罪。把民事纠纷刑事化，往往耗时数年，最终仍回到民事诉讼。

对被指控方来说，不要以为“钱还了就没事”。退赔是从宽情节，不是出罪事由；真正决定罪与非罪的，是有没有非法占有目的。

六、律师简介

李瑞律师，刑法学硕士，安徽金亚太（阜阳）律师事务所刑民交叉部主任、刑事辩护部副主任，市律师协会刑事委员会委员。办理过合同诈骗、诈骗、非法经营、虚开增值税专用发票等经济犯罪案件，其中一起涉案九百六十万元的合同诈骗案，经两次退回补充侦查后取得不起诉结果。

声明：本文所涉案例已作脱敏处理，具体案情以生效裁判文书为准。文章内容为一般性法律知识介绍，不构成对特定案件的法律意见，个案处理请结合证据材料咨询专业律师。